Theo quy định tại điều 7 Nghị định số 70/2014/NĐ-CP về Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài, cụ thể:

Căn cứ các quy định tại Nghị định 70/2014/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức tín dụng được phép xây dựng quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền ra nước ngoài, trong đó có quy định hạn mức chuyển tiền; xử lý các giao dịch chuyển tiền ra nước ngoài theo hạn mức; các tổ chức tín dụng cũng quy định các chứng từ khách hàng cần xuất trình đối với từng mục đích chuyển tiền ra nước ngoài.

Trường hợp ba mẹ của anh L dự định tặng cho anh bất động sản tại Việt Nam và bán lấy tiền để chuyển ra nước ngoài cho anh L, được xác định là Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài theo các nhu cầu hợp pháp khác: Chuyển tiền cho, tặng tài sản cho thân nhân đang định cư ở nước ngoài.

Hồ sơ cơ bản cần chứng minh: Hợp đồng cho, tặng tài sản được công chứng theo quy định. Chứng từ chứng minh quan hệ thân nhân giữa người cho tặng và người nhận tài sản cho tặng. Giấy tờ chứng minh người được cho, tặng tài sản đang định cư ở nước ngoài (Hộ chiếu do nước ngoài cấp hoặc giấy tờ khác có giá trị tương đương). Chứng từ chứng minh nguồn gốc hợp pháp của số tiền chuyển: hợp đồng bán/ chuyển nhượng và các phụ lục (nếu có) được công chứng liên quan về giao dịch bất động sản. Tài khoản thụ hưởng là tài khoản của người nhận tài sản đang định cư ở nước ngoài.

Lưu ý cần phân biệt rõ trường hợp Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài chỉ phát sinh khi người để lại di sản thừa kế đã chết, được chứng minh bằng Giấy chứng tử và Giấy tờ chứng minh người hưởng thừa kế đang định cư ở nước ngoài (Hộ chiếu do cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cấp hoặc giấy tờ khác có giá trị tương đương). Hợp đồng bán, chuyển nhượng di sản được chia thừa kế (nếu cần chuyển di sản thừa kế thành tiền để chuyển đi nước ngoài). Văn bản chứng thực/công chứng của cơ quan có thẩm quyền về việc chia thừa kế/ Văn bản thỏa thuận phân chia di sản giữa những người thừa kế hợp pháp/ Văn bản khai nhận di sản phù hợp với quy định pháp luật.

Tùy theo yêu cầu pháp luật của mỗi nước sở tại cho từng mục đích định cư ngắn hạn và dài hạn, anh L sẽ phải tuân thủ quy định chứng minh nguồn thu là hợp pháp liên quan về việc chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài từ giao dịch bán bất động sản theo hình thức tặng cho từ ba mẹ.

Giả định anh L xuất cảnh bằng hình thức tham gia chương trình đầu tư – định cư tại nước ngoài, du học hoặc du lịch, anh L cần phải đệ trình Báo cáo thẩm định giá bất động sản, văn bản giải trình lịch sử nguồn tiền từ việc tặng cho tài sản từ ba mẹ và lịch sử nguồn tiền từ đâu ba mẹ anh mua được bất động sản (Source of Funds).